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收支一条线指的是什么

发表时间：2024-08-14 19:02:40 来源：网友投稿

收支都在同一个资金账户中。

收支一条线模式：集团的各成员公司都采用收支合一账户，即资金上划与下拨均通过同一账户进行。同时无论被归集企业为公司几级子公司，其账户均直接与集团账户连接，实现每日资金的上划下拨。在这种模式下，现金收支的管控权集中在集团总公司，最大限度地减少了资金沉淀，提高了资金的流转效率，实现了全面的收支平衡管理。弊端是下属公司的灵活性降低，对收支的现金管理积极性降低，对资金活动信息不了解，可能反而降低集团的财务管理效率，如该收的迟收，能晚付的早付。收支两条线模式：企业集团各级单位分别开立收入和支出账户，其中收入账户用于核算各成员公司主营业务和其他业务等各种货币资金收入，收入账户只收不支，每日收入的资金由集团财务（或财务公司）通过现金管理系统划转到一级主账户；支出账户用于各成员公司得到集团预算核准的资金支出，成员公司通过支出账户对经营活动中发生的一切货币资金支出进行对外支付。收支两条线在财政方面的运用，主要是指具有收费和罚款没收职能的部门和单位，根据国家法律、法规和规章应收取的行政事业性收费和罚没收入，按照规定委托指定代收银行代收代缴或由执收执罚单位直接收取并上缴国库或预算外资金财政专户；支方面，这些部门和单位人员经费、公用经费等开支，由财政部门根据实际情况纳入本级综合财政预算统筹安排，从国库或预算外资金财政专户拨付。收支两条线资金管理模式作为财务集中管理模式之一，也被运用在企业财务管理当中。收支两条线管理主要被运用在大集团以及连锁店，企业收支两条线资金管理模式的搭建可以从3个方面入手：

1、各个子分公司统一设立两个银行账户（一个普通户，一个基本户），每日收入打入普通户（普通户不得取现，可转账）；2集团总部同时在相应的银行设立银行账户，集团总部和银行协商由银行自动归集各个子分公司账户资金到集团总部银行账户，归集之后的资金集团总部可以进行隔夜理财等活动，以便创造更大的价值；3集团总部按照各个子分公司的预算开支每周或每月拨款到各个子分公司基本户（基本户可以取现）。通过收支两条线管理，子分公司可以避免坐支收入，总公司可以合理控制子分公司开支和有效调剂内部资金，便于实现集团总体目标。

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