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计算当月可抵扣的进项税额计算当月应缴纳的增值税税额

发表时间：2024-08-18 14:07:18 来源：网友投稿

当月可抵扣的进项税额：70000-8500-1700-6800-2720=50280元6、当月购进货物取得的增值税专用发票上注明的增值税税额共计70000元。

3、装饰本企业办公楼领用甲材料1000公斤，每公斤成本为50元。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，属于不动产在建工程。2014年要进行进项税额转出，2016年5月1日后不用转出。1000X50X17%=8500元4、改、扩建单位幼儿园领用甲材料200公斤，每公斤成本为50元，同时领用自产的A产品5台。用于集体福项目须进行进项税额转出。甲材料转出进项税：200X50X17%=1700元A产品转出进项税：8000X5X17%=6800元5、当月因管理不善丢失库存乙材料800公斤，每公斤成本为20元。管理不善丢失属非正常损失，须进行进项税额转出。800X20X17%=2720元当月销项税额：68000+22440=904401、开具销售发票，销项税额：50X8000X17%=68000元2、将20台新试制的B产品分配给投资者，税务局核定的B产品成本利润率为10%。视同销售。组成计税价格=成本X（1+成本利润率）=6000X20X（1+10%）=132000元销项税额：

1、32000X17%=22440元本期应缴纳增值税额：90440-50280=40160元个人观点，仅供参考。

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