运输公司是一般纳税人进项税和销项税

你的销项税为500/1.13*13%=57.52万元。

你的进项税如果仅仅是汽油的话9100元，那么你应该缴纳的增值税=57.52万元-0.91万元（即9100元）=56.12万元。你的城市维护建设税=56.12*7%（如果你的企业在镇上，城建税税率为5%）=4.02万元教育费附加=56.12万元*3%=1，68万元地方教育费附加=56.12*2%=1.12万元。印花税=500万元*0.5‰=25万元。企业所得税大概=500*1.5%=7.5万元。 非一般纳税人会计账上不存在“进项”和“销项”科目不会有人给小规模开专票所以根本不可能抵扣 销项税是指从销售货物的总款中提取的，假如税率是17%，你销售的总货款收2000元，按你的税率提就是2000/1.17*0.17=290.60元就是销项税，那么你购进货物的总款是1500元，进项税就是217.95元，本月交增值税73.65元。附加税....... 一般的讲，增值税是指从事货物销售以及提供应税劳务的纳税人，根据货物或应税劳务销售额按照规定的税率计算税款（即向购买方销货时收取的销项税），然后从中扣除上一道环节已纳增值税款（即向销售方购货时支付的进项税），两项相减的余额作为纳税人向税务机关缴纳的增值税税款。根据税法规定，当期进项税额不足抵扣的部分可以结转至下期继续抵扣。 不需要，只是按差额结转到未交增值税即可。借：应交税费-应交增值税（未交增值税）贷：应交税费-未交增值税；这样一来，应交税费-应交增值税二级科目借贷是平衡的，年底的时候，可考虑用进项冲销项，借：应交税费-应交增值税（销项税）贷：应交税费-应交增值税（进项税）（按本年累计进项税总额对冲，也可不管它）。 不直接冲进项税余额和销项税余额。只看应缴税金科目的余额即可有交税的情况下，做：借：应交税金-应缴增值税（转出未交交增值税） 贷：应交税金-未交增值税交税的时候借：应缴税金-未交增值税 贷：银行存款或者现金 要结转，进项税和销项税每月要结转。月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转，这样才知道需要交多少税。结转分录：

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3、结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税4、实际交纳增值税借：应交税费—未交增值税贷：银行存款 销项税计入“应缴税费-应缴增值税-销项税”贷方进项税计入“应缴税费-应缴增值税-进项税”借方举例：

1、某企业8月期初“应缴税费-应缴增值税“借方余额50000元。本月进项税额120000元，本月销项180000元，当月应缴增值税=180000-（50000+120000）=10000元会计分录：借：应缴税费- 应缴增值税-转出未交增值税 10000贷：应缴税费- 未交增值税 10000缴纳时：借：应缴税费- 未交增值税 10000贷：银行存款 100002、某企业8月期初“应缴税费-应缴增值税“借方余额50000元。本月进项税额120000元，本月销项160000元，当月应缴增值税=180000-（50000+120000）=-10000元，出现这种结果表示当月可抵扣税金大于当月销项税额，期末还有留抵10000，不用交税，也不用做会计处理。不知解答是否可以让你理解。 1.增值税专用发票进项:就是进货不含税金额*17%销项:就是销售不含税金额*17%2.增值税普通发票记帐的时候都是把税金及金额一起记的,不分开记税金的3.一般纳税人需要在国税交增值税啊,企业所得税啊,我不知道楼主是什么行业的,反正大致就这些.地税有个人所得税,印花税,城市维护建设税,教育费附加,水利建设资金等.