当前位置：新励学网 > 秒知问答 > 客户要小规模纳税人开17%的增值税如何处理

客户要小规模纳税人开17%的增值税如何处理

发表时间：2024-08-18 19:37:17 来源：网友投稿

1、客户是一般纳税人，在购买用于经营的设备时可以开增值税专用发.票，可以抵扣17%的进项税。

但是他要求小规模开17%的进项税是不应该的。因为小规模纳税人只能让国税局代开3%的进项税，也就只能抵3%了。

2、以前小规模纳税人要申请成为一般纳税人的话，要已经实现不含税销售额达到80万。现在能不能拿着合同直接办理成一般纳税人我不太清楚，你可以去国税局咨询一下。现在正值营改增的时候，也许是可以办理的。但是你的合同金额只有84万，不含税销售也不足80万，你是否还有其他已经实现的收入，如果已有收入13万以上的话，你还真可以去问一下。

3、如何实现购销交易，那要购销双方协商解决的，当然要本着互利互盈，但最终要有一方让步或折中来实现交易。

4、看到你的追问说客户的17%进项税，是用84万直接乘以17%吗？不对。一般纳税人的计算方法和你小规模的公式是一样的，只是税率不同，计算应交不同。按你的合同价计算应为：含税合同价840000/1.07＝应纳税所得额717948.72，这部份计入固定资产科目。应纳税所得额717948.72*17%＝应纳税额（增值税进项税）122051.28.他就可以用这个进项税122051.28来抵扣当月的销项税。（而你小规模纳税人的应交税：含税合同价84万/1.03*3%＝应交税额（增值税）24466.02。你到国税局给他代开了小规模3%的进项税发.票后，他就只能用24466.02的进项税抵扣当月的销项税。）5、我还看到你追问说，销项减去进项税后，再乘以17%，是大错特错。一般纳税人的销项税和进项税算法是一样的。发生销售时：含税销售额/1.17*17%＝应纳税额（销项税）购入商口或货物（包括设备）时：（增值税专用发.票要经过认证通过才可以抵扣。）含税货物价款/1.17*17%＝应纳税额（进项税）一般纳税人的应交增值税额的计算公式：即销项税－进项税（可抵扣的）＝应交增值税。

免责声明：本站发布的教育资讯（图片、视频和文字）以本站原创、转载和分享为主，文章观点不代表本网站立场。

如果本文侵犯了您的权益，请联系底部站长邮箱进行举报反馈，一经查实，我们将在第一时间处理，感谢您对本站的关注！