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上月错开的增值税发票本月冲红那本月还要交税吗

发表时间：2024-08-18 20:05:47 来源：网友投稿

一、上月错开的增值税发票本月冲红，那本月该部分冲红的收入不用缴纳税费。

二、申报填写方法如下：

1、冲减红字发票后销售额大于等于零的，纳税人按照现行方式完成纳税申报计算分配应纳税额；2冲减红字发票后销售额小于零的，纳税人按照“应税货物及劳务”和“应税服务”对红字发票进行分类，分别冲减“应税货物及劳务”和“应税服务”销售额，其中小于零的销售额，进行零申报，当期未冲减完的，下期继续冲减。因冲减红字发票导致“一窗式”比对无法通过的，人工强行比对通过。

3、红字发票冲减销售额有余额的，纳税人应填写红字发票冲减销售额台账，报主管税务机关备案，以便下期继续冲减。当月开具的发票有误就必须当月作废，若当月未作废当月就要缴税。当月多交税下月开具红字发票后再开具正确的发票就少交税。实际缴税金额不变上月错开的增值税发票本月冲红那本月还要交税吗还可以用的没有规定所领的发票按照开出去的发票时间记账就行了2017年7月1日前从开票之日起180天内可以认证，2017年7月1日起从开票之日起360天内可以认证。所以本月开的增值税专用发票本月可以认证。本月开的增值税发票产生的增值税，要在下月10日或15日之前申报缴纳相应的税款，依此类推。本月开的增值税发票当月入账，开出发票做凭证就有销项税额，不需要另外计提增值税。借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入应交税费—销项税当月的销项税额减掉认证的进项税额是正数，就要缴纳增值税。当月按应交缴纳增值税额计提税金附加，包括城建税，教育附加，地方教育附加。开出的发票，当月要确认收入，肯定是要缴税的，跟对方认证没啥关系。不可以。会计准则规定企业必须编制分期报表，其中就包括月度会计报表，本月开出增值税发票意味着实现了营业收入，所以必须进行会计处理，同时也是执行税收法规办理税务申报的要求，不及时做帐会导致账表不符。请参考没有开增值税发票本月还要扣个人所得税钱。还有其他地方的附加税费。本月将此发票做冲销处理，相当于上月多交了税款，本月少交税款就行了。

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