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为什么应交税费月末有借方余额,用结转吗

发表时间：2024-08-21 21:03:12 来源：网友投稿

1、月末一定要按收入计算提取税金，帐务处理（1）提取税金时借：主营业务税金及附加贷：应交税费--营业税贷：应交税费--城建税贷：应交税费--教育费附加（2）结转税金时借：本年利润贷：主营业务税金及附加（3）下月交税金时借：应交税费--营业税借：应交税费--城建税借：应交税费--教育费附加贷：银行存款 2、由于你没有作提取、结转税金分录，导致应交税费科目出现借方余额，并且，税金没有结转到本年利润中，利润核算不准确。

（1）按实际缴纳税金做补提分录借：主营业务税金及附加贷：应交税费--营业税贷：应交税费--城建税贷：应交税费--教育费附加（2）然后按提取税金做结转分录借：本年利润

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