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其他货币资金在现金流量表怎么填

发表时间：2024-08-21 22:04:20 来源：网友投稿

一、应付票据中的保证金，如果已经支付，则必须填列在现金流量表中，列在“投资所支付的现金”项目。

二、商业汇票的承兑期限以中国人民银行颁布的《支付结算办法》为准，最长不得超过6个月，所以保证金期限最长也应为6个月。知识延伸：现金流量表中的“现金”不仅包括“现金”帐户核算的库存现金，还包括企业“银行存款”帐户核算的存入金融企业、随时可以用于支付的存款，也包括“其他货币资金”帐户核算的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等其他货币资金。所以要根据其他货币资金的具体用途来填列。如，属于经营活动范围的，计入经营活动相关的收入、流出项目等。

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