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账务处理错误情况说明

发表时间：2024-08-21 23:09:28 来源：网友投稿

上个问题确认了代收代付长款和短款的业务流，那么账务是怎么处理的呢？交易的账务一般分三个阶段，交易发生时，对账时，和结算时。

以下的长款和短款的处理基于此基础。一、代收长款发生时交易是失败的，所以后续账务还未处理，，需要补入一笔账务并完成交易、对账的记账、结算的记账。

1、代收长款补入帐差错确认时：借：银行存款通道手续费贷：企业待结算手续费收入银行存款结算完成时：借：企业待结算贷：企业现金2、代收长款贷记调整差错确认时：借：银行存款通道手续费贷：应付账款银行存款退款完成时：借：应付账款贷：银行存款二、代收短款发生时，交易已经是成功的状态，并完成了交易记账，对账和结算的记账还未处理，所以要完成对账和结算的记账，并向银行情况并结算。当然此种情况在正常交易中很少会遇见。

1、代收短款补入帐前期交易完成：借：应收银行手续费收入贷：企业待结算差错确认时：借：银行存款通道手续费贷：应收银行银行存款结算完成时：借：企业待结算贷：企业现金三、代付长款发生时，交易已经处理成功，并完成了交易记账和扣除商户账户余额，对账记账还未处理，反向记账要冲掉之前的交易账，并将余额调整。

1、代付长款反向调整交易发生时：借：企业现金贷：中间账户手续费收入交易成功时：借：中间账户贷：应付银行确认差错时：借：应付银行手续费收入贷：企业现金四、代付短款发生时，交易是失败的状态，所有账务还未记账，余额也未扣除，银行已经付款成功了。这种情况存在一定的资金风险，需要与商户确认，可能与商户协调一致，重新记账，也可能会造成支付公司损失，需要追款。这种情况可以从风控机制中进行控制，付款失败的账户，按相关要素进行规则限制，再次支付需要风控审核等。

1、代付短款确认成功时：差错处理：补齐所有账务借：企业现金贷：中间账户手续费收入借：中间账户贷：应付银行借：应付银行通道手续费贷：银行存款2、代付短款确认失败时：借：运营损失手续费支出贷：银行存款以上是今天早到了一小时总结的代收付长款短款账务处理情况，可能有不全的地方，欢迎大家批评指正。

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