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上年未提盈余公积，第二年可否补提

发表时间：2024-08-22 14:07:24 来源：网友投稿

看发现的时间。

如果在没有报送财务报表之前发现的，反结账，调账。如果是在报送报表之后发现的，调整年初数，调整会计科目。r 1.如果只是本年利润结转未分配利润时忘记计提，发现时补提只需要按以前年度差错更正的方法处理就可以。第一笔分离把以前年度未计提的凭证反冲，摘要中写明原因。附件填写一份情况说明并找财务经理或财务主管签字，以前年度凭证的复印件。第二笔分录按照正确的科目录入即可。借：利润分配贷：盈余公积-法定盈余公积未分配利润。后期记得调整财务报表的年初数。r 2.如果不是上述情况，得详细说明后才能提供合理建议。r 有空了解一下“以前年度差错更正”相关准则。r

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