收到负数发票时的帐务如何处理
发表时间：2024-10-06 10:59:24
来源：网友投稿
收到负数发票，即发票金额为负数，通常表示企业或个人在之前的交易中多支付了款项。处理方式如下：
核对原因：首先确认负数发票的原因，是因为退款、冲账还是其他原因。
增记应收款：根据负数发票金额，在账务上增加一笔应收账款，借记“应收账款”科目，贷记“主营业务收入”或相关科目。
偿还欠款：若是因为企业欠款，则将负数发票金额视为偿还欠款，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”或“现金”科目。
核销发票：完成以上操作后，将负数发票与对应的收入或支出科目进行核销。
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