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销售生成了但是发票没到怎么做账

发表时间：2024-10-06 15:24:47 来源：网友投稿

当销售已经发生，但发票尚未收到时，可以采取以下步骤进行账务处理：首先根据销售合同或订单确认销售金额，借记“应收账款”科目，贷记“主营业务收入”科目。接着在收到发票时，借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应收账款”科目。如果销售时已预收货款，还需将预收款转入“主营业务收入”科目，即借记“银行存款”科目，贷记“主营业务收入”科目。最后根据实际付款日期，将应收账款转为实际收到的款项，借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”科目。这样即使发票未到，也能确保账务的准确性和及时性。

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