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合并报表既有应收又有应付怎么做抵消分录

发表时间：2024-10-06 16:55:59 来源：网友投稿

在合并报表中，若既有应收又有应付，需要进行以下抵消分录：

对于应收账款：借记“应收账款”科目，贷记“应付账款”科目，以抵消内部应收应付的往来款项。

对于预收账款：借记“预收账款”科目，贷记“应收账款”科目，以抵消内部预收账款与应收账款之间的差额。

对于预付账款：借记“预付账款”科目，贷记“应付账款”科目，以抵消内部预付账款与应付账款之间的差额。

对于应收利息：借记“应收利息”科目，贷记“应付利息”科目，以抵消内部应收利息与应付利息之间的差额。

对于其他应收款：借记“其他应收款”科目，贷记“其他应付款”科目，以抵消内部其他应收款与其他应付款之间的差额。

通过以上抵消分录，可以将内部应收应付的往来款项、预收预付款项、应收利息以及其他应收应付款项在合并报表中进行抵消，确保合并报表的真实性和准确性。

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