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付给供应商预付款后收到发票怎么做账

发表时间：2024-10-06 19:32:36 来源：网友投稿

在会计处理付给供应商预付款后收到发票的情况时，首先将预付款金额借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。随后在收到供应商的正式发票时，根据发票金额，借记“原材料”、“固定资产”等相应科目，贷记“应付账款”科目。如果预付款大于发票金额，则差额借记“银行存款”科目；如果预付款小于发票金额，则差额借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。这样处理可以确保企业的财务记录准确无误，符合会计准则。

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