收到货款没有给人家开票分录怎样做
发表时间：2024-10-06 19:46:33
来源：网友投稿
收到货款但未开具发票的情况下，可以按照以下会计分录进行处理：
借：银行存款（或现金等实际收到的款项科目），金额为实际收到的货款。
贷：预收账款（或其他应收账款科目），金额为实际收到的货款。
这样的分录意味着公司将收到的款项暂时记入“预收账款”，因为尚未提供对应的发票或商品服务。一旦开具了发票或提供了相应的商品服务，再将“预收账款”转入相应的收入科目，如“主营业务收入”等。具体分录如下：
借：银行存款 10000 贷：预收账款 10000
待实际开具发票或交付商品服务时，再进行相应的转账分录。例如：
借：预收账款 10000 贷：主营业务收入 10000
这样处理既符合会计原则，也便于后续的税务处理和账目核对。
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