供应商退回来的货款应该怎么做账
发表时间：2024-10-06 21:45:21
来源：网友投稿
当供应商退回货款时，企业应按照以下步骤进行账务处理：
首先在收到退货的货物后，确认货物符合退货条件，且已经过内部审核。
然后根据退货金额，借记“应付账款”或“预付账款”科目，表示减少对供应商的债务。
同时贷记“银行存款”或“现金”科目，表示增加企业的现金流入。
如果退货涉及到增值税，还需根据退货金额计算应退还的增值税，借记“应交税费—应交增值税（销项税额）”科目，贷记“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目。
最后将退货金额及增值税调整后的总额，借记“主营业务收入”科目（如果是退货的货物属于主营业务），贷记“主营业务成本”科目。
通过以上步骤，企业可以正确地将供应商退回的货款入账，确保财务报表的准确性和合规性。
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