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年报里如果交税的话计提所得税怎么计提

发表时间：2024-10-06 22:20:52 来源：网友投稿

在年报中计提所得税，企业需根据当期应纳税所得额及适用的所得税税率计算应交所得税。首先确定当期应纳税所得额，即利润总额减去允许税前扣除的成本、费用和损失后的金额。然后应用适用的所得税税率（如25%）计算应交所得税。具体操作为：应交所得税 = 当期应纳税所得额 × 所得税税率。此计算结果应作为当期费用在利润表中列示，并在资产负债表中相应增加递延所得税负债。

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