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出纳怎么对银行账

发表时间:2024-10-11 12:52:33 来源:网友投稿

出纳对银行账的流程如下:

收集银行对账单:定期从银行获取对账单,一般每月一次。

核对银行日记账:将银行对账单上的交易与出纳日记账上的交易进行逐笔核对。

核对现金日记账:将银行对账单上的交易与现金日记账上的交易进行逐笔核对。

核对银行余额:比对银行对账单和日记账上的银行余额,确保一致。

核对未达账项:对账单和日记账上存在差异的未达账项,如银行已入账而日记账未入账的,需进一步核实。

编制银行调节表:将核对后的银行对账单和日记账上的未达账项进行调整,编制银行调节表。

核对调节后的余额:比对调节后的余额,确保与银行对账单上的余额一致。

通过对以上步骤的操作,出纳可以确保银行账目的准确性和完整性。

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