冲红的专票怎么做账务处理及申报
发表时间：2024-11-05 03:49:04
来源：网友投稿
冲红的增值税专用发票（专票）的账务处理如下：
找到原发票对应的会计分录，记入“应交税费——应交增值税（销项税额）”的贷方；
在借方记入“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目；
若原发票已抵扣进项税额，则需将原抵扣的进项税额转出，记入“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”的贷方；
在借方记入“原材料”、“库存商品”等科目。
申报流程如下：
登录电子税务局，进入增值税申报模块；
在申报表中找到“应交增值税”部分，根据冲红金额填写“销项税额”；
如原发票已抵扣进项税额，需填写“进项税额转出”；
完成申报后打印申报表并签字盖章，连同冲红专票一起报送税务机关。
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