折扣折让的负数发票怎么做账
发表时间：2024-11-09 00:17:06
来源：网友投稿
折扣折让的负数发票，在会计处理上，首先将负数发票视为应收账款或预收账款减少。具体操作如下：
确定负数发票金额：将发票上显示的负数金额作为交易金额。
借方记账：在“销售折扣与折让”科目下，借记相应金额，表示销售折扣或折让的发生。
贷方记账：在“应收账款”或“预收账款”科目下，贷记相应金额，表示应收账款或预收账款减少。
会计分录：借：销售折扣与折让，贷：应收账款（或预收账款）。
账务处理完毕后，确保借方和贷方金额相等，以保证会计平衡。
如有未开票销售折扣或折让，还需在“主营业务收入”科目下进行相应的贷方记账。
通过以上步骤，可以顺利完成折扣折让的负数发票的会计处理。
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