没有付款先收到发票怎么做账
发表时间：2024-11-09 01:20:09
来源：网友投稿
当企业没有付款就先收到发票时，可以按照以下步骤进行会计处理：
首先将收到的发票作为暂付款项进行会计分录，借记“应付账款”科目，贷记“应收暂付款”科目。
然后在收到付款时，进行会计分录调整，借记“银行存款”科目，贷记“应付账款”科目。
如果企业选择在收到发票时直接确认收入，则借记“应收账款”科目，贷记“主营业务收入”科目；同时借记“应交税费—应交增值税（销项税额）”科目，贷记“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目。
最后在月末或年末，根据企业会计政策，对暂付款项进行账务处理，借记“应收账款”科目，贷记“应收暂付款”科目。
，企业应根据实际情况和会计准则，选择合适的会计处理方法，确保财务报表的真实性和准确性。
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