未认证发票入账怎么写分录
发表时间：2024-11-09 03:44:54
来源：网友投稿
当企业收到未认证的发票进行入账时，可以按照以下方式进行分录处理：
借：原材料/库存商品/应付款项等（根据发票具体内容） 贷：应付账款/预付账款等（根据发票具体内容）
具体分录如下：
若发票涉及原材料采购： 借：原材料 贷：应付账款
若发票涉及库存商品采购： 借：库存商品 贷：应付账款
若发票涉及服务费用或其他支出： 借：管理费用/销售费用等 贷：应付账款
，待取得增值税专用发票并认证后，再根据认证结果调整上述分录。例如若认证通过，则将“应付账款”调整为“应交税费——应交增值税（进项税额）”。若认证未通过，则需将“应付账款”调整为“其他应付款”。
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