付款后才收到发票怎么做账
发表时间：2024-11-09 04:01:05
来源：网友投稿
当付款后收到发票，按照以下步骤进行账务处理：
首先将收到的发票进行核对，确保发票上的信息与付款记录一致，包括发票号码、金额、日期、供应商名称等。
在会计软件或账本中找到对应的付款记录，这通常是一个借记“应付账款”或“预付账款”的账户。
在同一笔付款记录的贷方，新增一个会计分录，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”或“应交税费——应交增值税（小规模纳税人）”等账户，贷记“银行存款”账户，金额为发票上的税额。
如果发票金额包含增值税以外的其他税费，也应按照相同方式在贷方新增对应的税费分录。
核实所有分录无误后，进行过账操作。
最后根据发票信息更新供应商的账面信息，包括应付账款或预付账款的明细记录。
通过以上步骤，确保账务的准确性和完整性。
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