发票开错重新开票怎么做账务处理
发表时间：2024-11-09 04:06:23
来源：网友投稿
当发票开错需要重新开票时，会计处理如下：
首先在原错误发票上注明“作废”字样，并加盖作废戳记，确保原发票无效。
然后根据原发票的金额和内容，在会计账簿上做红字冲销分录。借记“主营业务收入”或“应交税费”等科目，贷记“银行存款”或“应收账款”等科目。
接着重新开具正确的发票，并在账簿上做蓝字记账分录。借记“应收账款”或“银行存款”等科目，贷记“主营业务收入”或“应交税费”等科目。
最后将新开票的金额与原发票冲销后的差额进行调整，确保账面余额正确。
这样处理后既可以纠正错误，又能保证账务的准确性和完整性。
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