购进货物的发票未认证次月被冲红了怎么做账
发表时间：2024-11-09 04:26:21
来源：网友投稿
购进货物的发票如果未认证次月被冲红，首先要确认该发票的会计科目。如果是增值税专用发票，通常会计科目为“应交税费—应交增值税（进项税额）”。然后进行以下会计分录：
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
如果该发票已计入成本或费用，还需将相应的成本或费用科目与“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”进行借贷对冲。
借：原材料/库存商品/管理费用等 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
最后进行相应的会计科目调整，确保会计账目准确无误。在财务报表中，将反映在“应交税费”科目下的“应交增值税（进项税额转出）”金额计入当期损益。
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