职工出差餐费津贴账务处理怎么做
发表时间：2024-11-09 06:18:29
来源：网友投稿
职工出差期间产生的餐费津贴，首先在会计核算中，应在“其他应收款”科目下设立“职工出差津贴”明细科目。具体处理步骤如下：1. 发放餐费津贴时，借记“其他应收款——职工出差津贴”科目，贷记“银行存款”或“库存现金”科目。2. 职工出差结束后报销时，借记“管理费用——差旅费”科目，贷记“其他应收款——职工出差津贴”科目。3. 若职工未报销或报销金额不足，按实际报销金额补足，借记“管理费用——差旅费”科目，贷记“库存现金”科目。4. 如有未报销的餐费津贴，应在职工离职或年度结算时进行结算，借记“其他应收款——职工出差津贴”科目，贷记“应付款项”科目。
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