收入暂估和发票不一致怎么做账
发表时间：2024-11-09 06:47:50
来源：网友投稿
收入暂估和发票不一致的账务处理如下：
首先将暂估的收入按照实际交易金额进行入账，借记“应收账款”或“预收账款”，贷记“主营业务收入”或“其他业务收入”。
接着收到发票后，根据发票金额进行会计分录，借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”或“应交税费—应交增值税（销项税额）”，贷记“应收账款”或“预收账款”。
如果暂估收入大于实际发票金额，需要将差额计入“主营业务收入”或“其他业务收入”的贷方，即借记“应收账款”或“预收账款”，贷记“主营业务收入”或“其他业务收入”。
如果暂估收入小于实际发票金额，需要将差额计入“主营业务收入”或“其他业务收入”的借方，即借记“主营业务收入”或“其他业务收入”，贷记“应收账款”或“预收账款”。
最后根据实际情况调整账面，确保收入和费用真实、准确。
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