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票据贴现如何做账务处理

发表时间：2024-11-09 07:28:38 来源：网友投稿

票据贴现的账务处理如下：

企业将持有的未到期票据向银行贴现时，借记“银行存款”账户，贷记“财务费用”账户，如果贴现利息大于票面利息，还需要借记“财务费用”账户。

如果银行将票据贴现款扣除贴现利息后支付给企业，借记“财务费用”账户，贷记“银行存款”账户。

如果企业持有已贴现的票据到期，收到票据款时，借记“银行存款”账户，贷记“应收票据贴现”账户。

如果企业持有已贴现的票据到期，银行未能支付票据款，企业需要将应收票据贴现转入应收账款，借记“应收账款”账户，贷记“应收票据贴现”账户。

如果企业持有已贴现的票据到期，银行未能支付票据款，企业需要将应收票据贴现转入坏账准备，借记“坏账准备”账户，贷记“应收票据贴现”账户。

通过以上账务处理，企业可以记录票据贴现业务的收入、支出以及相关财务费用。

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