公司往来款现金流怎么做账
发表时间：2024-11-09 08:16:00
来源：网友投稿
公司往来款现金流做账如下：
当公司收到款项时，借记“银行存款”或“现金”账户，贷记“应收账款”或“其他应付款”账户。
当公司支付款项时，借记“应付账款”或“其他应付款”账户，贷记“银行存款”或“现金”账户。
在编制现金流量表时，将收到的款项归入“经营活动产生的现金流量”，支付的款项归入“投资活动产生的现金流量”或“筹资活动产生的现金流量”。
每月或每季度，根据应收、应付账款的变动情况，编制相应的会计分录，调整应收、应付账款的余额。
在年度财务报表中，将往来款现金流相关科目余额列示在资产负债表和现金流量表中，以便外界了解公司的财务状况。
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