差旅费专用发票的账务处理怎么做
发表时间：2024-11-09 10:35:06
来源：网友投稿
差旅费专用发票的账务处理如下：
收到差旅费专用发票后，首先检查发票内容是否完整、真实、合法。
将发票归档同时按照发票日期登记在“应收账款”或“其他应付款”账户。
根据差旅费报销单，将报销金额记入“管理费用-差旅费”科目，借记该科目，贷记“应收账款”或“其他应付款”账户。
在实际支付差旅费时，借记“管理费用-差旅费”科目，贷记“银行存款”科目。
若报销金额与实际支付金额不一致，应调整“应收账款”或“其他应付款”账户，借记或贷记“管理费用-差旅费”科目，贷记或借记“应收账款”或“其他应付款”账户。
定期将“应收账款”或“其他应付款”账户的余额转入“本年利润”科目，结转损益。
年末根据实际情况，将“管理费用-差旅费”科目余额结转至“本年利润”科目，进行损益结转。
完成以上步骤后，差旅费专用发票的账务处理即完成。
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