费用发票冲红如何做账处理
发表时间：2024-11-09 15:09:29
来源：网友投稿
费用发票冲红是指原发票因各种原因需要作废或更正，此时需要进行冲红处理。具体操作如下：
准备冲红发票：取得原发票的复印件，并在发票背面注明“作废”字样，以及冲红原因和日期。
开具红字发票：根据原发票内容，开具一张红字发票。红字发票的金额、数量、税额等与原发票相同，但发票代码、号码、日期等信息需重新生成。
做账处理： a. 在原发票对应的会计科目下，借记“应交税费—应交增值税（销项税额）”等科目，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目。 b. 在红字发票对应的会计科目下，借记“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目，贷记“应交税费—应交增值税（销项税额）”等科目。
核销原发票：将原发票与红字发票进行核销，确保账务准确。
报告财务部门：将冲红发票的做账处理情况报告给财务部门，以便进行后续的财务核算和税务申报。
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