当月销售，下月开发票，怎么做账
发表时间：2024-12-02 13:13:49
来源：网友投稿
当月销售下月开发票的账务处理如下：
首先在销售当月，将销售收入计入“主营业务收入”科目，并借记“应收账款”或“预收账款”科目，表示货款尚未收到。
当下月收到发票时，将发票金额借记“应交税费-应交增值税（进项税额）”科目，贷记“主营业务成本”科目，表示成本已经发生。
同时将发票金额贷记“应收账款”或“预收账款”科目，表示货款已收到。
最后如果销售的是增值税应税货物，还需在收到发票时，借记“应交税费-应交增值税（销项税额）”科目，贷记“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”科目，表示销项税额发生。
这样就可以正确处理当月销售、下月开发票的账务问题。
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