物业管理公司的会计怎么做账

发表时间：2024-07-13 03:59:58 来源：网友投稿

物业管理公司的会计人员处理账务时，可设置资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目等进行具体的核算。物业公司会计处理账务所设置的相关科目

1、资产类科目：库存现金、银行存款、其他货币资金短期投资、应收票据、应收账款、预付账款其他应收款、长期待摊费用、固定资产、低值易耗品、固定资产清理、累计折旧、在建工程等。

2、负债类科目：应付职工薪酬、应付票据、应付账款、短期借款、长期借款、其他应付款、预收账款、应交税金、其他应交款等。

3、所有者权益类科目：实收资本、资本公积、本年利润、利润分配、盈余公积等。

4、成本类科目：无，一般不通过成本结转，直接进主营业务成本或其他业务支出科目。

5、损益类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入、主营业务成本、税金及附加、其他业务支出、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税、以前年度损益调整等。物业管理公司涉及的部分会计分录参考

1、存现借：银行存款(明细科目为银行所在名称)贷：库存现金

2、提现借：库存现金贷：银行存款

3、计入税金及附加借：税金及附加贷：应交税费—应交城市维护建设税应交税费—应交教育费附加

4、代付上月员工通话费借：其他应收款—员工—电话费贷：银行存款

5、代收电信公司电费(预收一年，每月分摊)借：银行存款贷：预收账款—基站电费

6、电信公司电费借：预收账款—电费贷：管理费用—电费

7、转存单位定期存款一份借：其他货币资金—定期存款贷：银行存款

8、当月缴纳上月应缴未缴的增值税借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

9、付上月份电话费借：管理费用—电话费应交税费—应交增值税(进项税额)贷：银行存款

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