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会计年底如何做账急急！

发表时间：2024-07-18 16:43:45 来源：网友投稿

如果贵公司平时核算利润用的是“账结法”。那么在年终时，应将各收益类科目的余额转入“本年利润”贷方，将各成本、费用、支出科目的余额转入“本年利润”借方。结转以后“本年利润”如在借方则表示企业发生的亏损数额，在贷方则反映企业本年度累计实现的利润总额。如：

1、结转本年损益类科目余额：借：主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入贷：本年利润借：本年利润贷：营业税金及附加主营业务成本销售费用其他业务成本管理费用财务费用营业外支出资产减值损失公允价值变动净损益所得税费用

2、结转本年净利润：（即以上“本年利润”借贷方差额）1）余额在贷方（实现利润）：借：本年利润贷：利润分配—未分配利润2）余额在借方（亏损）：借：利润分配—未分配利润贷：本年利润

3、利润分配1）公司按有关法律规定或股东大会等机构决议提取盈余公积时：借：利润分配—提取法定盈余公积—提取任意盈余公积贷：盈余公积—法定盈余公积—任意盈余公积2）分配现金股利：借：利润分配—应付现金股利贷：应付股利3）分配股票股利，并办好增资手续：借：利润分配—转作股本的股利贷：股本4）结转“利润分配”其他明细科目余额。借：利润分配—未分配利润贷：利润分配—提取法定盈余公积—提取任意盈余公积—应付现金股利—转作股本的股利关于“累计折旧”，看你平时采用什么方法进行计提了，当月增加的固定资产当月不计提折旧，从下月起计提。当月减少的固定资产当月仍提折旧，从下月起不再计提。折旧要按照受益对象分配计入有关成本或费用中。最好编制“固定资产折旧计算表”进行折旧的计算和分配，并以此作为折旧核算的原始凭证。借：制造费用管理费用其他业务成本贷：累计折旧以上你不一定全用上，但我写上是为了方便你了解这个过程。具体的有关上缴国税、地税的，你先进入此网址看下，具体的还要问你当地的国税与地税局。http://wenku.baidu.com/view/463529b81a37f111f1855b5f.html

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